La maîtrise des risques financiers est un enjeu de premier plan, voire une question vitale pour toute PME de la Réunion. Il en va de la stabilité financière de l’entreprise et de la pérennité de l’activité. Pour le RAF, les objectifs sont clairs : identifier les menaces et utiliser des outils afin de protéger l’équilibre de l’entreprise.
Parvenir à gérer les risques financiers impose dans un premier temps de les identifier. Ces menaces susceptibles d’affecter la stabilité économique d’une entreprise peuvent être d’origine interne et externe.
Le risque de liquidité représente un danger notable pour la trésorerie d’une PME à la Réunion. Il s’agit d’ailleurs d’un écueil commun que connaissent nombre d’entreprises dont les marges de manœuvre financières s’avèrent restreintes. Pour 27 % d’entre elles, la trésorerie est en effet
Les causes les plus fréquentes sont :
Le risque de crédit désigne la probabilité qu’un client ne règle pas ses factures dans les délais prévus. Pour une PME, cela peut impacter directement la trésorerie, sa stabilité et sa santé financière. Une gestion des relances de paiement inadaptée en est la cause fréquente.
Instabilité des marchés, variation du prix des matières premières, problèmes d’approvisionnement, inflation, ralentissement de la demande : tous ces évènements peuvent provoquer un risque dit de marché. L’activité de l'entreprise peut s’en trouver fortement détériorée, voire mise en péril, si aucune action n’est menée.
Le risque de taux apparaît lorsque les taux d'intérêt évoluent de manière défavorable pour l’entreprise.
Une hausse des taux peut entraîner :
Certaines PME réunionnaises travaillent avec des fournisseurs ou des clients situés à l’étranger. Dans ce cas, elles peuvent se trouver exposées au risque de change qui se crée lorsque les fluctuations des taux de change modifient la valeur d’une transaction commerciale.
Les conséquences peuvent être lourdes :
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Type de risque |
Origine |
Impact potentiel |
|---|---|---|
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Risque de liquidité |
Décalage entre encaissements et décaissements |
Tension de trésorerie |
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Risque de crédit |
Factures impayées |
Perte financière |
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Risque de marché |
Conjoncture économique |
Baisse de rentabilité |
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Risque de taux |
Variation des taux d’intérêt |
Hausse du coût de la dette |
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Risque de change |
Fluctuations monétaires |
Diminution des marges |
À retenir
Afin de maîtriser, voire d’éliminer ces risques financiers, des bonnes pratiques existent.
La trésorerie reste le premier indicateur d’une bonne santé financière. Une gestion rigoureuse se montre indispensable pour anticiper les tensions.
Les actions prioritaires à mener :
Cette approche permet de réduire le risque de liquidité.
Une bonne gestion des encours clients limite le risque de crédit. Cela passe par plusieurs actions :
À retenir
Une analyse régulière donne l’opportunité d’identifier les menaces, les tendances et les éventuels dysfonctionnements. Les KPI financiers à suivre sont notamment :
En phase de croissance, le RAF doit anticiper autant que possible les besoins en financement sur trois aspects majeurs :
À retenir
La digitalisation des fonctions financières est devenue un axe majeur d’efficacité opérationnelle. Elle permet de mieux gérer les risques.
Des solutions de gestion et des outils connectés offrent une visibilité en temps réel sur les flux financiers. Pour un RAF, ces outils simplifient le pilotage et l’aident à prendre des décisions.
Les logiciels de gestion centralisent les données financières, facilitent l’analyse et la prise de décision.
Les fonctionnalités principales incluent :
Utiliser une solution spécialisée telle que Sage 100 Entreprise délivre une vision consolidée des données comptables et financières.
Un outil tel que fulll simplifie les opérations et crée de la fluidité dans les processus. Il facilite notamment :
Une mauvaise gestion des stocks peut entraîner un risque de perte. Un excès de stock immobilise la trésorerie. Se doter de bons outils résout cette problématique. Des solutions comme Logistik 100 permettent :
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Outil |
Fonction principale |
Impact sur les risques |
|---|---|---|
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Sage |
Gestion financière |
Pilotage des flux |
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fulll |
Gestion de la paie |
Réduction du risque social |
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HR Maps |
Gestion RH |
Organisation interne |
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Logistik 100 |
Gestion des stocks |
Réduction du risque opérationnel |
À retenir
Les risques financiers sont une réalité pour les PME à La Réunion. Mais en menant un travail d’identification, en mettant en place de bonnes pratiques et en utilisant des solutions et des outils adaptés, il devient possible de les réduire.